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索引号: 014225972/2018-07529 分类: 财政、金融、审计\财政    通知
发布机构: 市政府办公室 文号: 皋政办发〔2018〕237号
成文日期: 2018-09-20 15:54 发布日期: 2018-10-16 15:54 有效性: 有效
名称: 市政府办公室关于印发2019年市级部门预算编制方案的通知
索引号: 014225972/2018-07529
分类: 财政、金融、审计\财政    通知
发布机构: 市政府办公室
文号: 皋政办发〔2018〕237号
成文日期: 2018-09-20
发布日期: 2018-09-20
有效性: 有效
名称: 市政府办公室关于印发2019年市级部门预算编制方案的通知
市政府办公室关于印发2019年市级部门预算编制方案的通知
来源:市政府办公室 发布时间:2018-10-16 15:54 字体:[ ]

各镇(区、街道)人民政府(管委会、办事处),市各委、办、局、行、社、公司,市各直属单位:

《2019年市级部门预算编制方案》已经十七届市政府第二十三次常务会议讨论通过,现印发给你们,请认真组织实施。

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2018年9月20日

2019年市级部门预算编制方案

根据《中华人民共和国预算法》和中央省市关于深化预算管理制度改革的具体要求,为进一步做好2019-2021年中期财政规划和2019年市级部门预算工作,特制定本方案。

一、指导思想

2019年预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻落实中央、省委、省政府、市委、市政府的决策部署,坚持新发展理念,围绕聚力创新、聚焦富民和财税体制改革,全面落实预算管理制度改革的各项要求;牢固树立过紧日子的思想,厉行勤俭节约,进一步控减一般性支出;加大财政资金统筹力度,调整优化支出结构,突出保障重点;提升中期规划引领作用,防范地方政府债务风险;深化预决算信息公开、着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

二、基本原则

一是依法理财的原则。全面落实减税清费的各项措施,适应经济发展新常态,确保收入增长与经济社会发展水平相适应,与财税政策相衔接;支出预算安排与财政承受能力相适应,按照量入为出、收支平衡的原则编制收支预算。

二是统筹兼顾的原则。进一步调整和优化支出结构,严格落实厉行节约相关要求,控制一般支出,不得申报楼堂馆所等基本建设支出;加大对社会事业、社会民生等支持力度,优先保障市“十三五”规划以及市委、市政府的重大决策与重点工作目标。

三是绩效导向的原则。把绩效管理理念和要求融入预算管理各个环节,提升工作质量,按照“花钱必问效,无效必问责”的原则,充分运用绩效评价结果,加大建立健全以绩效为导向的财政资金分配机制。

四是责任法定的原则。部门预算单位是预算编制执行的主体,要完整编报收入,统筹安排支出,保障收支预算符合履职需要和事业发展规划。要按照法定公开时间完整及时公开部门预决算信息。

五是规划引领的原则。充分发挥中期规划的引领作用,各部门预算单位要加强政策研究和项目论证,滚动编制三年期内收支预算,提高财政支出的前瞻性、可持续性。

六是防控风险的原则。完善地方政府债务管理制度体系,加强政府债务管理,坚决制止违法违规融资和新增隐性债务,多渠道筹集资金化解政府债务,防范财政运行风险。

三、编制办法

(一)科学编制非税收入预算

参照近三年非税收入完成情况,全面分析2019年收入形势,综合考虑政策、市场等因素,科学编制非税收入预算。一是各项非税收入要按照清单、目录编报,做到不少报、不漏报、不虚报和不瞒报。二是全面清理往来款项,杜绝收入“往来化”和坐收坐支现象发生。三是大力开展清欠。清欠收入纳入年初预算编制范围。对存在房租等收入未纳入预算编制范围的单位,认真排查清理,确保全部收支编入年初预算。自收自支的单位,努力挖掘增收潜力,实现收支基本平衡。

(二)准确填报基础数据

部门预算单位在职在编人员、工资、资产等基础信息数据是编制基本支出的重要依据。一是准确填报人员信息情况。准确填报人员编制、职级、工资、参加工作时间、在校学生数等基础信息。二是准确填报资产信息情况。据实填报办公设备、车辆、办公用房等资产类信息,确保基本支出预算编制的准确性。

(三)统筹安排支出预算

统筹安排一般公共预算、政府性基金预算,确保国家规定的 “三保”支出预算不留缺口。一是优先安排基本支出,降低商品服务综合定额。以2018年9月份作为基本支出基期月,编报2019年基本支出预算。公用经费按照商品和服务综合定额标准,在定额内统筹安排,商品和服务综合定额标准人均定额比上年减少500元,“三公”经费支出预算只减不增。二是重点保障市委、市政府确定的支出政策和重大项目的实施,探索设立产业引导资金,重大项目基本建设专项基金。三是妥善安排部门项目支出。按照“合理必须,保障重点”的原则,择优编制部门项目支出预算,所有项目支出经济分类不得编制“三公”经费支出预算。四是按照政府专项资金清单,编制专项资金预算。专项资金管理牵头部门应按照政府专项资金目录清单整合各级各类资金编制预算,同步编制绩效目标和政府采购预算,向社会公开专项资金绩效目标、绩效评价报告和专项资金管理办法。五是编制镇(街道)预算。镇(街道)按照预算编制要求,结合本地区财力和上年转移支付实绩,合理安排本地区支出预算。六是上级转移支付编入年初预算。上级提前下达专项转移项目资金或按上级实绩列入部门预算编制范围。七是预算安排化债资金。一般公共预算财力的3%、政府性基金预算按收入的25%编制债务还本支出预算,市本级政府债务还本付息纳入相应支出预算。八是上年预算支出执行率不高的部门和项目,相应减少预算安排。九是一般公共预算对镇(区、街道)转移支付分项目、分地区编制,政府性基金预算分项目、分地区编制支出计划。十是统筹安排、合理使用政府性基金,探索统筹预算内投资和各类专项建设资金,采用资本金注入等方式,支持国有企业做强做优。

(四)试编2019-2021年中期财政规划

1.编制范围。财政部门试编市本级中期财政规划,编制范围包括一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算。市级部门编制部门中期规划,包括本部门“四本预算”的收入和支出及本部门牵头管理的政府专项资金支出规划。

2.编制办法。规划期内,市本级财政中期规划按“四本”预算收支政策和执行情况编制。部门财政中期规划,基本支出按现行支出政策及规划期内政策调整预测编制,项目支出按绩效目标实现情况,适度控减项目规模;政府专项资金预算由牵头管理部门应依据“十三五”规划、市委、市政府重点工作及绩效评价情况在总额扎口的前提下实行动态管理,创新管理方式,重点向转型升级、精准扶贫、生态环保领域倾斜。2019年规划约束当年部门预算,后两年规划指引对应年度部门预算。

四、编制要求

(一)加强组织领导,落实编制责任。各部门(单位)、镇(街道)主要领导必须高度重视预算编制工作,切实履行主体责任,重大支出坚持集体研究、集体决策,不断提高预算编制的准确性、真实性、合理性,有效完成编制预算工作。

(二)坚持厉行节约,强化预算约束。部门预算编制要与市委、市政府的重点工作协调一致,与财力保障水平相适应,努力保障保工资、保运转、保民生、稳增长、防风险等重点支出,从严从紧编制一般性支出,减少行政性会议、接待、差旅和公车使用支出,压缩出国人次,减少公车购置。努力提高精细化管理水平,确保资金使用的有效性和必要性,集中有限的资金推动高质量发展。强化预算刚性约束,严控预算调整,提高年初预算安排到位率。年度预算执行中一般不出台新的减收增支政策,对新增的刚性支出、一般纳入部门中期规划,实行跨年度平衡。盘活存量资金,部门上年结转资金,一律收回,统筹安排。

(三)规范编制程序,提高编制质量。各部门(单位)、镇(街道)要按照编制要求程序,确保预算报表之间的数据准确无误。及时按照要求上报上传编制依据文件资料、预算编制说明、专项资金绩效目标、部门整体支出绩效自评价报告。